Angestellte Vs. Vertragsangestellte

Immer mehr Unternehmen setzen auf einen Vertrag und Remote-Mitarbeiter für bestimmte Arten von Aufgaben. Während die Verwendung von Vertragsangestellten gegenüber Angestellten für bestimmte Positionen Vorteile bietet, werden diese nicht unbefristeten Positionen den Bedarf an Mitarbeitern des Unternehmens nicht vollständig ersetzen. Rechtlich gesehen ist jemand, der ein Gehalt mit Steuern und Versicherungskosten bezahlt, die seiner Beschäftigung zugeschrieben werden, eine Angestellte; Ein Auftragnehmer ist unabhängig vom Unternehmen, unterhält seine eigenen Gemeinkosten und ist technisch gesehen kein Mitarbeiter.

Definieren Sie Auftragnehmer Vs. Mitarbeiter

Der Unterschied zwischen der Arbeit als Auftragnehmer oder als Angestellter scheint für Unternehmen oder sogar Angestellte zunächst keine wichtige Unterscheidung zu sein. Es gibt jedoch schwerwiegende steuerliche und versicherungstechnische Auswirkungen, wenn das Unternehmen oder der Mitarbeiter die Unterschiede nicht versteht und die Regeln nicht befolgt.

Der IRS hat einen Mitarbeiter definiert: Ein Mitarbeiter erhält ein bestimmtes Gehalt mit einem W-2-Formular, in dem sein Gehalt, seine Steuereinbehalte sowie die Aufschlüsselung und Abzüge sowie die Leistungspläne aufgeführt sind. Das Unternehmen legt den Arbeitsort des Mitarbeiters, seinen Zeitplan und seine spezifischen Aufgaben fest, die je nach Bedarf des Unternehmens angepasst werden müssen. Im Wesentlichen werden alle Aspekte der Arbeit eines Arbeitnehmers vom Arbeitgeber kontrolliert.

Ein Auftragnehmer ist ein unabhängiger Arbeitnehmer, der in der Regel sein eigenes Unternehmen leitet, um bestimmte Arten von Arbeiten auszuführen. Auftragnehmer werden in der Regel für jeden abgeschlossenen Auftrag bezahlt und erhalten von ihren Kunden ein Formular 1099 zur Erfassung des Einkommens. Der Auftragnehmer kann für mehrere Unternehmen dieselbe Art von Arbeit verrichten und unterliegt nicht dem Kontrollaspekt eines Arbeitgebers. Ein Unternehmen kann beispielsweise einen internen IT-Manager - einen Mitarbeiter - einstellen, der ins Büro kommen muss, um IT-Protokolle und -Sicherheit zu überwachen, zu aktualisieren und anzupassen. Alternativ kann das Unternehmen einen IT-Berater für Auftragnehmer beauftragen, der die Sicherheit möglicherweise von einem entfernten Standort aus überwacht und nur bei Bedarf ins Büro kommt.

Angestellte Vor- und Nachteile

Angestellte bieten sowohl Vor- als auch Nachteile für Führungskräfte. Ein Unternehmen, insbesondere ein Unternehmen, das Geschäftszeiten für Kunden festgelegt hat, muss eine bestimmte Anzahl von stündlichen oder angestellten Mitarbeitern unterhalten, um den Betrieb während der Arbeitszeit aufrechtzuerhalten. Neben der Verfügbarkeit von Mitarbeitern zur Unterstützung der Verbraucher ist es wichtig, dass Führungskräfte in der Lage sind, die Aufgaben eines Mitarbeiters nach Bedarf zu kontrollieren und zu ändern. Dies bedeutet, dass der Chef die Interaktionen und Prozesse der Mitarbeiter steuern kann. Dies bedeutet, dass der Mitarbeiter den Unternehmensrichtlinien und -verfahren unterliegt, die sicherstellen, dass die Dienstleistungen gemäß den Wünschen des Unternehmens erbracht werden.

Neben den Leistungen für den Arbeitgeber gibt es auch Leistungen für die Arbeitnehmer. Wenn ein Mitarbeiter ein Gehalt mit Leistungen erhält, weiß er, dass seine Steuern gezahlt werden. Er weiß, dass sein Pensionsplan finanziert ist. Er ist zuversichtlich, einen stabilen Arbeitsplatz zu haben, der persönliche Sicherheit bietet. Dies führt für viele Mitarbeiter zu einer positiven und produktiveren Einstellung. Es ermöglicht den Mitarbeitern auch, eine Unternehmenskultur zu knüpfen und aufzubauen. Es wird zum Mikrokosmos eines sozialen Umfelds - ein Teamansatz mit Freunden, Trainern und Mentoren, der die Mitarbeiter zu größeren und besseren Dingen führt.

Die Nachteile von Angestellten sind die Kosten für den Arbeitgeber sowie die Unflexibilität für den Arbeitnehmer. Aufgrund der zusätzlichen Steuern und Versicherungskosten sowie des Overheads für die Aufrechterhaltung von mehr Personal können Mitarbeiter teurer sein als Auftragnehmer. Mitarbeiter, die einen flexiblen Zeitplan suchen, haben möglicherweise Probleme mit der Starrheit einiger Jobs.

Vor- und Nachteile für Vertragsmitarbeiter

Vertragsangestellte sind eine flinke Belegschaft für Arbeitgeber. Auftragnehmer können an bestimmten Aufgaben remote oder für einen begrenzten Zeitraum arbeiten. Dies reduziert den Overhead erheblich, obwohl einige Auftragnehmer möglicherweise mehr pro Stunde kosten als ein interner Angestellter. Das Unternehmen kann Zölle hinzufügen oder reduzieren, wenn sich die Anforderungen oder das Budget ändern, ohne dass der Auftragnehmer darauf zurückgreifen muss. Das Unternehmen ist auch nicht verpflichtet, Arbeitslosen-, Sozialversicherungs- oder Medicare-Steuern für den Auftragnehmer aufrechtzuerhalten.

Auftragnehmer genießen im Allgemeinen die Flexibilität ihrer Arbeit und können Ausgaben abziehen, um die Steuern, die sie später zahlen, auf der Grundlage ihres Einkommens auszugleichen. Diese Flexibilität ist ein Vorteil für den Auftragnehmer, wird jedoch manchmal zu einem Problem für Arbeitgeber, die die Arbeitszeiten eines Auftragnehmers nicht kontrollieren können. Der Arbeitgeber kann keine offene Kontrolle über die Terminplanung haben. Wenn also ein dringender Bedarf besteht, der angegangen werden muss, unterliegt das Unternehmen der Verfügbarkeit des Zeitplans durch den Auftragnehmer.

Steuerliche Überlegungen zur Beschäftigung

Wie bereits erwähnt, wird ein Angestellter mit einem W-2-Status bezahlt. Als Teil ihres ersten On-Boarding-Pakets füllt sie ein Formular W-9 aus, um ihre Einbehaltungen anzugeben - im Wesentlichen, wie viel staatliche und bundesstaatliche Steuern sie von jedem Gehaltsscheck zurückhalten möchte. Darüber hinaus werden vom Gehaltsscheck gewählte Einbehaltungen abgezogen, z. B. für die Alters- oder Krankenversicherung. Sozialversicherungs-, Medicare- und andere Nebensteuern werden vom Arbeitgeber ebenfalls einbehalten, basierend auf der Zahlungsverpflichtung des Arbeitnehmers. Das W-2 eines Mitarbeiters unterliegt auch einer automatischen Pfändung für Themen wie Kindergeld, Steuern, Gerichtsurteile und andere geschuldete Gegenstände.

Der Vertragsangestellte wird per Scheck oder Direkteinzahlung bezahlt. Er erhält von jedem Kunden am Ende des Jahres ein Formular 1099, um seine Einnahmen abzurechnen, es sei denn, ein Unternehmen hat ihm 600 USD oder weniger für das Jahr gezahlt. Daher müssen Auftragnehmer darauf achten, Einkommensaufzeichnungen aller Kunden unabhängig von der Höhe zu führen, da alle Einkünfte steuerpflichtig sind, auch wenn kein Formular 1099 ausgestellt wird. In den meisten Fällen hat der Vertragsangestellte keine Leistungen, keine Steuern und keine Einbehaltungen von seinem Gehalt. Mit anderen Worten, wenn sein verdientes Einkommen 25.000 USD beträgt, beträgt sein Gehalt 25.000 USD. Er muss Steuern bei einem Schedule C einreichen, um seine Geschäftseinnahmen und -ausgaben zu berücksichtigen. Er sollte auch vierteljährliche Einkommenssteuern zahlen, um Strafen bei Abschluss seiner Rückkehr zu vermeiden.

Arbeitgeber werden dafür bestraft, dass sie Formulare nicht jedes Jahr rechtzeitig einreichen, da die Arbeitnehmer eine angemessene Benachrichtigung benötigen, um ihre Steuererklärungen vor Ablauf der Fristen einzureichen. Wenn ein Arbeitgeber das Formular W-2 oder 1099 nicht bis zum 31. Januar des Jahres ausstellt, in dem die Steuererklärung für das Vorjahr fällig ist, werden für jedes nicht eingereichte Dokument Geldstrafen verhängt. Die Gebühren beginnen bei 50 USD pro Formular, maximal 536.000 USD für große Unternehmen.

Ein Arbeitgeber unterliegt nicht nur Strafen und potenziellen Prüfzeichen, wenn er Formulare nicht innerhalb des angemessenen Zeitrahmens einreicht, sondern unterliegt auch einer Untersuchung durch die Regulierungsbehörde durch das Arbeitsministerium. Die IRS-Strafen gelten für jede Fehlklassifizierung zuzüglich 1,5 Prozent bei Strafen von bis zu 40 Prozent FICA-Steuern, die nicht vom Anteil eines Arbeitnehmers einbehalten werden, und von 100 Prozent des Arbeitgeberanteils. Die FICA macht ungefähr 15,3 Prozent der Lohnsumme aus, wobei Arbeitnehmer und Arbeitgeber die Summe aufteilen.

Wenn ein Mitarbeiter beispielsweise drei Jahre lang fälschlicherweise 100.000 US-Dollar als Auftragnehmer erhalten hat, kann der Arbeitgeber bis zu 150 US-Dollar für drei Jahre, in denen er die Formulare falsch ausgefüllt hat, und weitere 1,5 Prozent des Betrags zahlen, der für Sozialversicherung und Medicare hätte verwendet werden sollen. Angenommen, die Beträge des Arbeitgebers betrugen 6,2 Prozent für die soziale Sicherheit und 1,45 Prozent für Medicare. Das entspricht 7,65 Prozent plus 1,5 Prozent Strafe, was 9,15 Prozent der 100.000 US-Dollar entspricht. Das sind 9.150 US-Dollar für jedes der drei Jahre - mehr als 27.000 US-Dollar, die nur für den Arbeitgeberanteil zu zahlen sind.

Der Anteil des Arbeitnehmers beträgt immer noch 7,65 Prozent, was einem jährlichen Gesamtbetrag von 7.650 US-Dollar entspricht, wobei 40 Prozent vom Arbeitgeber als Strafe gezahlt werden. Das sind zusätzliche Strafen in Höhe von 3.060 USD oder weitere 9.180 USD für drei Jahre Fehlklassifizierung des Mitarbeiters.

Kostenvergleich: Angestellte Vs. Auftragnehmer

Um die Kosten und den Nutzen für den Arbeitgeber für jede Art von Arbeitnehmer zu vergleichen, müssen das Gehalt oder der Stundensatz zuzüglich der Kosten für Leistungen und Gemeinkosten eines Vertragsangestellten im Vergleich zu einem Angestellten betrachtet werden. Dies setzt voraus, dass beide Mitarbeiter im Laufe eines Jahres die gleiche Funktion ausüben und die gleichen Stunden arbeiten.

Die Kosten, die bei Angestellten berücksichtigt werden, umfassen Nebenleistungen wie Gesundheitsfürsorge und Ruhestand sowie Krankheits- und Urlaubszeit. Es gibt auch Bürokosten sowie allgemeine und Verwaltungskosten; Wenn Sie Leute haben, die im Büro sein müssen, müssen Sie Platz, Vorräte, Ausrüstung für sie und Leute haben, um sie zu verwalten. Diese Kosten können die stündlichen Kosten eines Mitarbeiters von 40 USD pro Stunde und die effektiven stündlichen Kosten von 80 USD pro Stunde betragen. Wenn Sie einem Auftragnehmer 60 US-Dollar pro Stunde zahlen, um denselben Job mit geringem oder keinem anderen Aufwand zu erledigen, sparen Sie Geld.

Missbrauch von Mitarbeitern als Auftragnehmer

Einige Geschäftsinhaber stellen Mitarbeiter ein, die nicht vom IRS-Kontrolltest ausgeschlossen sind. Sie tun dies, um zu vermeiden, dass teure Lohnsteuern und Prämien für die Arbeitnehmerentschädigungsversicherung gezahlt werden und die Haftung der Arbeitnehmer übernommen wird. Wenn ein Unternehmen feststellt, dass es gegen die Regeln bezüglich des Status eines Mitarbeiters verstößt, werden Geldstrafen und Strafen bei staatlichen und bundesstaatlichen Behörden verhängt.

Ein Mitarbeiter, der zu Recht als Auftragnehmer eingestellt wurde, kann aufgrund von Änderungen der Bedürfnisse und Anforderungen der Unternehmensleitung als Mitarbeiter eingestellt werden. In diesem Fall muss das Unternehmen den Mitarbeiter von einem Auftragnehmer auf einen Angestellten umstellen. Ein neuer Arbeitsvertrag muss mit den entsprechenden Bedingungen geschrieben werden; Der neue Mitarbeiter wird dann als neuer Mitarbeiter an Bord genommen und füllt alle erforderlichen Steuerformulare aus. Sie ist keine Auftragnehmerin mehr, und das Unternehmen fügt die Informationen des neuen Mitarbeiters zu den Vergütungsrichtlinien der Arbeitnehmer hinzu.

Auswahl des Mitarbeitertyps

Berücksichtigen Sie bei der Suche nach einem neuen Mitarbeiter zunächst die Bedürfnisse des Unternehmens. Schreiben Sie eine Stellenbeschreibung, die alles von Aufgaben und Fähigkeiten bis hin zu Anforderungen an Stunden und Verfügbarkeit umfasst. Beispielsweise benötigen Sie möglicherweise jemanden, der abwechselnd samstags für besondere Anlässe arbeiten kann. Dies ist ein Teil davon, wie Sie definieren, was Sie benötigen und ob Sie diese Stunden steuern müssen. Wenn Sie nur drei von 40 Stunden pro Arbeitswoche für bestimmte Aufgaben benötigen, ist es möglicherweise in Ordnung, einen Auftragnehmer einzustellen.

Berücksichtigen Sie jedoch mehr als die Kosten. Überlegen Sie, welche Rolle der Mitarbeiter mit anderen Teammitgliedern und Verbrauchern spielen wird. Viele Versicherungsagenten arbeiten nur auf Provision und gelten als unabhängige Vertragspartner, die im selben Büro arbeiten. Gleiches gilt für Makler. Möglicherweise müssen sie an wöchentlichen Besprechungen teilnehmen, haben aber ansonsten Flexibilität in ihren Zeitplänen und in der Art und Weise, wie sie ihren Teil des Geschäfts führen. Einer der Hauptvorteile von Vertragsangestellten in solchen Situationen ist, dass Sie Menschen finden, die hungrig nach Erfolg sind. Dies trägt dazu bei, dass das Geschäft gut läuft, und der Ruf des Büros gewinnt bei den Verbrauchern an Dynamik.

Gleichzeitig können Vertragsangestellte übermäßig gestresst sein, wenn sie nicht der Meinung sind, dass genügend Arbeit vorhanden ist, um ihre Einkommensbedürfnisse zu befriedigen. Ein Unternehmen könnte einen Auftragnehmer verlieren, der woanders einen besseren Vertrag findet.

Warnung

Arbeitgeber haften für Fehler bei der Quellensteuer auf Formular W-2 oder Formular 1099 zum Jahresende. Verwenden Sie einen CPA oder einen professionellen Lohn- und Gehaltsabrechnungsdienst, um sicherzustellen, dass Sie die Lohn- und Gehaltsabrechnung der Arbeitnehmer ordnungsgemäß klassifizieren und einreichen. Das IRS und das Arbeitsministerium belasten die Arbeitgeber und nicht die Arbeitnehmer.