Wie funktioniert ein einfaches Vertrauen?

Treuhandfonds können eine wichtige Rolle bei der Nachlassplanung spielen, insbesondere für Personen mit einem großen Vermögen. Einfache Trusts ermöglichen es Spendern und Spendern, Teile ihres Vermögens vor und nach ihrem Tod zu verteilen. Die verschiedenen Arten von einfachen Vertrauensstellungen ermöglichen die Auswahl basierend auf den individuellen Umständen einer Person und den erwarteten Änderungen oder Entwicklungen in der Zukunft.

Treuhandfonds

Personen, die die finanziellen Vorteile von angesammelten Vermögenswerten oder Immobilien mit anderen (oder anderen) teilen möchten, können im Namen dieser Person einen Treuhandfonds einrichten. Ein Treuhandfonds oder Treuhandkonto erfordert einen bestimmten Treuhänder, der für die Verteilung der Mittel an die angegebenen Begünstigten oder Empfänger verantwortlich ist. Es gibt verschiedene Arten von Treuhandfonds, die unterschiedlichen Zwecken dienen. In Bezug auf die Besteuerung bestimmt die Art des Trusts, welche Steuergesetze gelten. Ein einfaches Vertrauen besteht meistens in Fällen, in denen ein Elternteil oder Großelternteil einen Teil seines Nachlasses einem Kind oder einem anderen Verwandten überlässt.

Einfache vs. komplexe Trusts

Treuhandfonds fallen hinsichtlich ihrer Struktur in eine von zwei Kategorien: einfach und komplex. Der Unterschied zwischen beiden hängt damit zusammen, wann und wie die Verteilung von Vermögenswerten erfolgt. Mit einem einfachen Trust können Begünstigte nur dann kumulierte Zinsen von einem Fondskonto erhalten, wenn ein bestimmter Zeitraum verstrichen ist. Nach Ablauf des Zeitraums haben die Begünstigten Zugriff auf die Kapital- und Zinsgelder auf einem Konto. Bei einem komplexen Trust können Begünstigte sowohl Kapital- als auch Zinsgelder erhalten, solange der Trust besteht, obwohl ein komplexer Trust in der Regel Bedingungen für Verteilungszeiträume und -beträge enthält.

Typen

Eine einfache Treuhandvereinbarung kann als lebendiger Trust bestehen, der zu Lebzeiten des Grantors beginnt, oder als After-Death-Trust, der nach dem Tod des Grantors beginnt. Im Rahmen eines Nachlassplans würden Vorkehrungen für eine Nach-Tod-Stiftung im Testament einer Person erscheinen. Bei der Zusammenstellung einer Treuhandvereinbarung kann der Stifter entscheiden, die Bedingungen des Trusts widerruflich oder unwiderruflich zu machen. Mit einem widerruflichen Trust kann die Stifterin die Bedingungen der Vereinbarung während ihres Lebens ändern, während unwiderrufliche Trusts für das Leben des Trusts unverändert bleiben. Stipendiaten, die sich für einen unwiderruflichen Trust entscheiden, müssen das Eigentum an den Vermögenswerten auch einem designierten Treuhänder übergeben.

Auswirkungen

Ein Elternteil oder Großelternteil, der einem Kind Zugang zu einem bestimmten Geldbetrag gewähren möchte, kann einen einfachen Treuhandfonds verwenden, um sicherzustellen, dass das Geld für einen festgelegten Zeitraum gültig ist. Dies ist praktisch in Fällen, in denen ein Kind oder ein Verwandter leichtfertige Ausgabegewohnheiten hat und das Geld wahrscheinlich vorzeitig verschwenden wird. Bei der Einrichtung eines einfachen Trusts können Steuern für Trusts anfallen, die Immobilienvermögen enthalten. Jeder Staat legt seine eigenen Steuergesetze fest, obwohl einige Staaten Überweisungsgebühren verlangen, wenn jemand Vermögenswerte auf ein Treuhandkonto überweist. Tatsächlich wird der Trust zu einer eigenständigen Einheit, die zur Senkung der Steuerkosten insgesamt beitragen kann, jedoch eigene Steueranforderungen und Gebühren enthält. Darüber hinaus kann ein Geldgeber, der sich als Treuhänder einsetzt, einen Großteil der Steuerersparnisse verlieren, die bei der Übertragung von Vermögenswerten auf ein Fondskonto verfügbar sind.