Ist es legal, Steuern auf Versand und Bearbeitung zu erheben?

Wenn Ihr Unternehmen nicht die entsprechende Umsatzsteuer auf Versand- und Bearbeitungsgebühren erhebt, verstoßen Sie möglicherweise gegen die staatlichen und lokalen Umsatzsteuergesetze. In vielen Staaten gibt es spezielle Regeln für die Abrechnung mit dem Käufer, z. B. ob die Abwicklung und der Versand - oder verwandte Begriffe wie "Lieferung", "Fracht" oder "Porto" - in den Gesamtkosten enthalten sind oder ob sie zusammen aufgeführt sind oder separat. Am wichtigsten ist, dass der Standort Ihres Kunden weitaus wichtiger ist als Ihr eigener.

Die Umsatz- und Versandsteuer ist standortspezifisch

In vielen Bundesstaaten und Kommunalverwaltungen müssen Sie Steuern auf Verkäufe an Ihrem physischen Standort sowie auf Telefon-, Online- oder Versandhandelsverkäufe an Einwohner von Bundesstaaten erheben, in denen Ihr Unternehmen einen "Nexus" hat - eine physische Präsenz, z. B. einen Einzelhandel Schaufenster. Dies ist wichtig, wenn Sie in ein neues Bundesland expandieren, auch wenn Ihr eigenes Bundesland keine Umsatzsteuern verlangt oder wenn Ihr Bundesland die Versand- und Bearbeitungssteuern anders regelt als das Bundesland Ihres Kunden.

Klären Sie die Vorschriften Ihres Staates

Überprüfen Sie anhand der staatlichen Steuergesetze, ob und unter welchen Umständen Umsatzsteuern auf Versand- und Bearbeitungsgebühren erhoben werden sollen. Unterschiede ergeben sich daraus, ob diese Gebühren separat angegeben werden oder ob Sie einen gemeinsamen Spediteur verwenden oder selbst liefern. In vielen Staaten sind bestimmte Waren ausgenommen, in der Regel Geschenkkarten und Gutscheine sowie einige - aber nicht alle - Lebensmittel. Außerdem sind für bestimmte befreite Organisationen möglicherweise keine Steuerbelastungen erforderlich.

Vorschriften für Staaten ohne Umsatzsteuer

Fünf Bundesstaaten (Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire und Oregon) erheben keine Umsatzsteuer, sodass Versandkosten ebenfalls nicht steuerpflichtig sind. Darüber hinaus verwendet Hawaii eine allgemeine Verbrauchsteuer oder GET, bei der es sich eher um eine Steuer auf Unternehmenseinkommen aus Einzelhandelsverkäufen als um eine Umsatzsteuer für den Verbraucher handelt. Kosten im Zusammenhang mit Versand, Bearbeitung oder persönlicher Lieferung sind jedoch immer steuerpflichtig, unabhängig davon, ob sie als separate Gebühr aufgeführt sind oder nicht.

Beim Versand gelten Steuern

Die Mehrheit der Staaten (Arkansas, Connecticut, Georgia, Illinois, Kansas, Kentucky, Michigan, Mississippi, Nebraska, New Jersey, New Mexiko, New York, North Carolina, North Dakota, Ohio, Oklahoma, Pennsylvania, Rhode Island, South Carolina, In South Dakota, Tennessee, Texas, Utah, Vermont, Washington, West Virginia und Wisconsin muss die Umsatzsteuer auf die Kosten der Ware zuzüglich der Versandkosten berechnet werden. Mit anderen Worten, Ihre Rechnung an Kunden in diesen Staaten sollte aufgelistet und die Umsatzsteuer aus der Gesamtsumme berechnet werden.

Separat angegebener Versand oder Handhabung

In einigen Bundesstaaten (Alabama, Arizona, Colorado, Idaho, Indiana, Iowa, Louisiana, Maine, Maryland, Massachusetts, Nevada, Virginia und Wyoming) gelten separat angegebene Versand- und / oder Bearbeitungskosten als nicht steuerpflichtig. Wenn Sie die angemessene Umsatzsteuer für Kunden aus diesen Staaten berechnen, müssen Sie die Steuerkosten nicht als separate Gebühr angeben, da auf diesen zusätzlichen Betrag keine Steuern erhoben werden müssen. Seien Sie jedoch vorsichtig, da Staaten wie Nevada und Virginia separat aufgeführte Bearbeitungsgebühren wie Spezialverpackungen oder einen Treibstoffzuschlag besteuern.

Staaten, in denen es viele Ausnahmen gibt

Einige Bundesstaaten (Kalifornien, Illinois und Minnesota) haben ziemlich komplizierte Umsatzsteuervorschriften, die eine Vielzahl von Situationen, Liefermethoden oder Lieferoptionen berücksichtigen, die dem Verbraucher zur Verfügung stehen. Zum Beispiel können Verkäufer Verbrauchern die Abholung von Artikeln anbieten oder ihnen erlauben, ihren eigenen Warensand zu arrangieren, was zu keiner zusätzlichen Steuer auf Versandkosten führt . Wenn ein Unternehmen einen "gemeinsamen Spediteur" (wie UPS, FedEx, den Postdienst oder DHL) verwendet, muss es den Versand nicht in die Umsatzsteuer einbeziehen.

Da der Umfang der Online-Verkäufe weiter zunimmt, ändern sich die Umsatzsteuervorschriften häufig, da die Regierungen der Bundesstaaten versuchen, ihre Möglichkeiten für Steuereinnahmen aufrechtzuerhalten. Achten Sie darauf, in allen Staaten, in denen Sie Produkte verkaufen oder kaufen, die Gesetze einzuhalten, einschließlich der Wortlautnuancen in bestimmten Vorschriften.